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纳税筹划和税务风险管理
发布时间：2018/09/28点击量：
纳税筹划和税务风险管理
前言举世睹目的第十三届全国人民代表大会在北京隆重召开。近日我们获悉，人大提案要提升个税起征点，国家确认从18年4月1日起要按季征收环保税，国家税务总局明确了新的最强最实用的会计实务黄金攻略；同时电子税务局2.0版成功上线，房产税征收的相关政策草案正在讨论。这些讯息传达并告诫专业财税人，中国的经济开始回暖，自身的专业知识需要更新，知识的储备量需要拓宽。在国家大力度发展经济的背景下，势必会出台一系列税收优惠政策，当然也会更加严控税款征收的合法性、合规性和及时性。明确这一点，财税人必须在国家大发展趋势下，运用自身专业能力顺势服务好企业，才能更好体现自身职业价值。
本堂课，站在财务角度，讲授税法规定及最新财税政策，并根据财税政策呈现会计实务分录，同时剖析法律追责，让大家在提升自身账务核算专业能力的同时，合理纳税，树立法律意识，规避法律风险。
培训对象
会计岗相关人员、稽核、财务管理岗
培训时间
三天
培训内容
第一天 新税改政策下的税收筹划
第二天 新税改政策下的风险管理
第三天 新税改政策下的风险应对
培训收益
1、知悉十九大中《税法》及相关税收政策的变化
2、掌握新税改政策下的税收筹划
3、明确新税改政策下的税收风险隐患
4、掌握采用财务指标警示企业纳税风险
5、懂得运用有效管理工具全面管控纳税风险
6、明确税法中违法违规行为的法律追责
培训课纲
第一天
解读十三届全国人大一次会议通过的新税改政策及纳税筹划
第一讲 国地税合并
1.1 解读国地税合并的好处
1.2 纳税筹划注意细节
第二讲 房产税法律草案
2.1 房地产税出台时间确定
2.2 支持首套住房和改善住房
2.3 国家“借钱”给你买房
2.4 县城楼市也要去库存了
2.5 房子未来可以 “打印出来”
第三讲 确定个人收入和财产信息系统建设方案
3.1 一人一个税号，避税难度猛增
3.2 强大的金税三期大系统
3.3 现金交易会发生巨大变化
3.4 现金发放工资是否合理？
3.5 几种不规范的工资申报情形
3.6 会计想在工资上做手脚风险很大
第四讲 请禁止七种避税方式
4.1 七种避税方式导致的不良后果
4.2 个税筹划 （分清收入构成、了解扣减政策）
第五讲 环保税的正式实施
5.1 确定应税污染物种类
5.2 计算应税污染物数量
5.3 制作合规纳税凭证
第六讲 2018个税、增值税、企业所得税税改走向
6.1 提高个人所得税起征点
6.2改革增值税，按照三档并两档方向调整税率水平
6.3改革完善增值税，提高小规模纳税人年销售额标准
6.4 大幅扩展小微企业所得税减半征收
6.5 大幅提高新购仪器设备税前扣除上限
6.6 优惠新能源汽车购置税
6.7 补充一条
第一天课程结束
第二天 新税改政策下的风险管理
第一讲 发票风险管控
1.1检查发票的真伪
1.2检查发票的项目是否齐全
1.3 看看字迹、发票章
1.3.1 发票盖章10个问题
1.4 实操注意四大点
（纳税人识别号、分类简码、税率、八种情形必填备注）
第二讲 三种“避税”方式最危险
2.1 通过往来科目进项隐藏
2.2实际库存远低于账面价值
2.3 长期亏损必有问题
2.4 税务机关稽查账户权限
第三讲 千万留意涉税误区
3.1 取得增值税专用发票就可以抵扣增值税
3.2 小规模纳税人都是按3%征收率纳税
3.3 代开增值税发票必须在国税局代开
第四讲 税务稽查“惦记”的纳税人
4.1 十种情况引起税务局高度关注
4.2 不想被税务局“恩宠”，必须做好七件事
4.3十一个公式出问题，预警企业有纳税风险
4.3.1 增值税专用发票用量异常
4.3.2 期末存货大于实收资本
4.3.3 一般纳税人税负变动异常
4.3.4纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
4.3.5进项税大于进项税额控制额
4.3.6 预收账款占销售收入20%以上
4.3.7纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
4.3.8收入成本率异常
4.3.9 进项税变动率高于销项税变动率
4.3.10收入费用率异常
4.3.11 存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常
案例穿插举证
第五讲 法律风险
5.1 营业收入转入个人的法律风险
（税法上的责任、刑法上的责任、民事上的责任、其他相关法律规定）
第二天课程结束
第三天 新税改政策下的风险应对
第一讲 盈利状况合理
1.1 公司利润主要来源于主营业务收入
1.2 主营业务收入的毛利率合理
1.3 公司盈利能力稳定
第二讲 健康而真实的销售收入
2.1 不存在对个别客户过度依赖，无大额现金交易
2.2 不依赖关联企业或优惠政策
2.3 收入确认方式合理可判断
2.4 收入与现金流有合理的相关度
第三讲 公司成本费用确认稳健
3.1 分析利润表
3.2 核算财务指标，分析数据结果
第四讲 公司资产质量可信
4.1 存货比例合理、无低品质存货、周转率合理
4.2 应收款余额合理，账龄短，与收入幅度相当
4.3 固定资产无残损，少停用
第五讲 公司拥有良好真实的现金流
5.1 经营活动现金流与收入有合理相关关系
5.2 负的经营活动现金流有合理解释
5.3 投融资活动现金流与公司经营战略吻合
第六讲 公司税务事项处理合理合法
6.1 按规范计算应纳税额
6.2 无偷漏税行为
第七讲 公司无重大财务风险
7.1 担保诉讼、大股东占款
7.2 内部控制机制健全
第三天培训结束
